發(fā)改委：境外投資ODI項(xiàng)目備案核準(zhǔn)問(wèn)答 

常見(jiàn)問(wèn)題

1 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)收購(gòu)境外音樂(lè)制作公司或影視制作公司，是否屬于涉及敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目？
答:境內(nèi)企業(yè)收購(gòu)境外音樂(lè)制作公司或影視制作公司，不屬于敏感行業(yè)境外投資項(xiàng)目。

2 問(wèn):投資主體有其他境外投資相關(guān)問(wèn)題的，應(yīng)向哪里咨詢(xún)？
答:　答：中央管理企業(yè)可向國(guó)家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳咨詢(xún)，聯(lián)系電話(huà)010-68505050。地方企業(yè)可按照屬地原則咨詢(xún)注冊(cè)地發(fā)展改革委。（四川可咨詢(xún)028-86705859；86705604）

3 問(wèn):境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申請(qǐng)材料中關(guān)于“追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖”應(yīng)包括哪些內(nèi)容？是否有示例圖可參考？
答:答：投資主體股權(quán)架構(gòu)圖首先應(yīng)披露投資主體的直接股東或合伙人（包括普通合伙人和有限合伙人）的基本信息（包括名稱(chēng)、國(guó)籍或注冊(cè)地、持股或出資比例等），其次應(yīng)向上逐層追溯，直至最終實(shí)際控制人（最終實(shí)際控制人包括單一實(shí)際控制人，也包括共同實(shí)際控制人，一般應(yīng)為自然人或國(guó)有控股實(shí)體）。披露方式和示例圖詳見(jiàn)配套格式文本附件4“境外投資項(xiàng)目備案表格式文本”、附件14“追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例”。

4 問(wèn):已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目，投資內(nèi)容擬發(fā)生變化的，投資主體是否需要申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案變更？
答:答：根據(jù)11號(hào)令第三十四條，已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)的機(jī)關(guān)提出變更申請(qǐng)：（1）投資主體增加或減少；（2）投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；（3）主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；（4）中方投資額變化幅度達(dá)到或超過(guò)原核準(zhǔn)、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；（5）需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。

5 問(wèn):投資主體應(yīng)在境外投資項(xiàng)目進(jìn)展到哪一步時(shí)履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)？
答:答：根據(jù)11號(hào)令第三十二條，屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。　　11號(hào)令所稱(chēng)項(xiàng)目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益（已按照11號(hào)令第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外）或提供融資、擔(dān)保之前。

6 問(wèn):《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“體育俱樂(lè)部”具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:答：《目錄》所稱(chēng)“體育俱樂(lè)部”，主要指以下境外投資活動(dòng)：新建或并購(gòu)雇傭（或租用）運(yùn)動(dòng)員從事體育競(jìng)技、表演、訓(xùn)練、輔導(dǎo)、管理的組織、機(jī)構(gòu)、企業(yè)等。

7 問(wèn):在全國(guó)境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中同一家境內(nèi)企業(yè)申報(bào)多個(gè)境外投資項(xiàng)目，是否可以注冊(cè)多個(gè)用戶(hù)賬號(hào)？
答:同一家企業(yè)應(yīng)注冊(cè)一個(gè)用戶(hù)賬號(hào)。

8 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A的控股股東為國(guó)家部委所屬高校，A開(kāi)展境外投資是否參照中央管理企業(yè)辦理境外有關(guān)手續(xù)？
答:高�？毓善髽I(yè)不屬于中央管理企業(yè)，應(yīng)按照11號(hào)令中關(guān)于地方企業(yè)的規(guī)定辦理境外投資有關(guān)手續(xù)。

9 問(wèn):投資主體申請(qǐng)對(duì)已核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目進(jìn)行變更，需要提交哪些材料？
答:答：根據(jù)11號(hào)令及配套格式文本，投資主體申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目變更應(yīng)提交以下材料（詳見(jiàn)11號(hào)令配套格式文本附件6）：　　（一）境外投資項(xiàng)目變更申報(bào)文件�！　。ǘ�）附具以下文件：　　（1）擬增加投資主體的：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)②該投資主體注冊(cè)登記證明文件或身份證明文件③追溯至最終實(shí)際控制人的該投資主體股權(quán)架構(gòu)圖（該投資主體非企業(yè)的除外）④最新經(jīng)審計(jì)的該投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表（該投資主體是境內(nèi)自然人的除外）⑤該投資主體投資決策文件⑥具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件⑦證明該投資主體投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件⑧境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。　�。�2）擬減少投資主體的：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)②該投資主體注冊(cè)登記證明文件或身份證明文件③該投資主體投資決策文件④具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件⑤因減少某個(gè)投資主體而造成其他投資主體出資額增加的，增加出資額的投資主體還應(yīng)提供證明其投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件⑥境外投資真實(shí)性承諾書(shū)�！　。�3）擬變更投資地點(diǎn)：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)②投資主體投資決策文件③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件④境外投資真實(shí)性承諾書(shū)�！　。�4）擬變更主要內(nèi)容和規(guī)模：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)②投資主體投資決策文件③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件④境外投資真實(shí)性承諾書(shū)�！　。�5）擬變更中方投資額：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)②投資主體投資決策文件③中外方簽署的具有法律約束效力的協(xié)議或類(lèi)似文件④擬增加中方投資額的，還應(yīng)提供證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件⑤境外投資真實(shí)性承諾書(shū)�！　。�6）擬變更其他重要事項(xiàng)：根據(jù)情況附送有關(guān)文件。

10 問(wèn):《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“娛樂(lè)業(yè)”具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:答：《目錄》所稱(chēng)“娛樂(lè)業(yè)”，主是指以下境外投資活動(dòng)：（1）新建或并購(gòu)境外室內(nèi)娛樂(lè)設(shè)施（歌舞廳、電子游藝廳、網(wǎng)吧等）；（2）新建或并購(gòu)境外游樂(lè)園、主題公園等；（3）新建或并購(gòu)境外彩票公司。

11 問(wèn):境外企業(yè)B僅持有境內(nèi)資產(chǎn)C，境內(nèi)企業(yè)A收購(gòu)B，該等行為是否屬于收購(gòu)在境外無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的投資平臺(tái)？
答:答：如果境外企業(yè)B僅持有境內(nèi)資產(chǎn)C，不從事基金投資等相關(guān)活動(dòng)，則境內(nèi)企業(yè)A收購(gòu)B不屬于投資境外無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的投資平臺(tái)。

12 問(wèn):甲省企業(yè)A的境內(nèi)子公司B位于乙省，B擬以自有資金出資1億美元開(kāi)展非敏感類(lèi)境外投資，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)由哪家企業(yè)向哪個(gè)省份發(fā)展改革部門(mén)申請(qǐng)備案？
答:答：投入資產(chǎn)權(quán)益的是境內(nèi)企業(yè)B，則B是投資主體，應(yīng)由B向乙省發(fā)展改革部門(mén)申請(qǐng)境外投資備案。

13 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A擬向境內(nèi)企業(yè)B收購(gòu)其控制的境外企業(yè)b，交易資金擬于境內(nèi)支付。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè)A向境內(nèi)企業(yè)B收購(gòu)其控制的境外企業(yè)b，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。

14 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A此前辦理了項(xiàng)目備案，但目前該項(xiàng)目因商業(yè)原因中止，企業(yè)A應(yīng)履行什么手續(xù)？
答:答：企業(yè)可以提交項(xiàng)目情況報(bào)告，將有關(guān)情況告知備案機(jī)關(guān)。若資金已經(jīng)匯出境外，建議企業(yè)按照外匯管理部門(mén)有關(guān)規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)。

15 問(wèn):對(duì)項(xiàng)目所需前期費(fèi)用（包括履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、資源勘探費(fèi)等）規(guī)模較大的，投資主體可以按11號(hào)令第十三條、第十四條規(guī)定對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用提出核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)。該類(lèi)情形下，企業(yè)需要提交哪些材料？
答:　答：企業(yè)申請(qǐng)項(xiàng)目前期費(fèi)用核準(zhǔn)、備案的，申報(bào)材料與一般項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案的申報(bào)材料要求一致，企業(yè)可查閱11號(hào)令和配套格式文本。投入前期費(fèi)用時(shí)無(wú)法取得的文件，企業(yè)做出合理、充分說(shuō)明后可不提供。例如，企業(yè)A擬開(kāi)展可行性研究或資源勘探，不涉及簽署投資協(xié)議。企業(yè)A對(duì)該情況作出合理、充分的說(shuō)明后，可以不提供該項(xiàng)材料。

16 問(wèn):境內(nèi)自然人在境外設(shè)立企業(yè)或開(kāi)展其他境外投資項(xiàng)目，是否適用11號(hào)令？
答:根據(jù)11號(hào)令第六十三條，境內(nèi)自然人直接對(duì)境外開(kāi)展投資不適用11號(hào)令，境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行。

17 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)設(shè)立時(shí)間未滿(mǎn)一年，尚未有經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)應(yīng)如何提交有關(guān)材料？
答:答：根據(jù)11號(hào)令配套格式文本要求，“投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表”。11號(hào)令配套格式文本同時(shí)要求投資主體提供追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。信用情況包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國(guó)法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)可根據(jù)企業(yè)提供的上述材料及項(xiàng)目情況進(jìn)行真實(shí)性合規(guī)性審核。

18 問(wèn):《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)”具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:答：《目錄》所稱(chēng)“在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)”，主要是指以下境外投資活動(dòng)：從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。　　《目錄》所稱(chēng)“在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)”，不包括以下兩類(lèi)境外投資活動(dòng)：（1）既不涉及境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益，也不涉及境內(nèi)提供融資、擔(dān)保等，全部從境外募集資金的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)；（2）境內(nèi)金融企業(yè)已取得國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的情況下，在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。

19 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A擬購(gòu)買(mǎi)境外企業(yè)B發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，是否適用11號(hào)令？境內(nèi)企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有B的股權(quán)。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè)A購(gòu)買(mǎi)境外企業(yè)B發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，不適用11號(hào)令。境內(nèi)企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有B的股權(quán)，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。

20 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A已經(jīng)完成對(duì)境外企業(yè)B的收購(gòu)，如果A計(jì)劃減資、注銷(xiāo)或退出B，A是否需要履行變更手續(xù)？
答:答：境內(nèi)企業(yè)A已經(jīng)完成對(duì)境外企業(yè)B的收購(gòu)，如果A計(jì)劃減資、注銷(xiāo)或退出B，A無(wú)需履行變更手續(xù)。

21 問(wèn):境外投資項(xiàng)目備案的申報(bào)材料是否有格式文本？如何填報(bào)？
答:答：投資主體申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目備案，可查詢(xún)11號(hào)令配套格式文本的附件1“境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申報(bào)文件格式文本”、附件4“境外投資項(xiàng)目備案表格式文本”、附件14“追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例”、附件15“境外投資真實(shí)性承諾書(shū)”。上述格式文本均附有填報(bào)指南。

22 問(wèn):11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開(kāi)展的境外投資”是指投資主體以什么形式開(kāi)展的境外投資？
答:11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開(kāi)展的境外投資”是指境內(nèi)投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的境外投資。例如，境內(nèi)企業(yè)A直接新建或收購(gòu)境外企業(yè)B；境內(nèi)企業(yè)A將資產(chǎn)、權(quán)益注入境外子公司a或?yàn)閍提供融資擔(dān)保，由a新建或收購(gòu)境外企業(yè)B。

23 問(wèn):投資主體在港澳臺(tái)地區(qū)投資是否屬于境外投資？
答:根據(jù)11號(hào)令第六十二條，投資主體直接或通過(guò)其控制的企業(yè)對(duì)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)開(kāi)展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行；投資主體通過(guò)其控制的香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行。

24 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整，由境內(nèi)子公司A并購(gòu)境內(nèi)子公司B持有的境外資產(chǎn)C，交易協(xié)議的金額為1美元。申請(qǐng)項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案時(shí)中方投資額應(yīng)為1美元還是境外資產(chǎn)C的實(shí)際價(jià)值？
答:答：境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整，由境內(nèi)子公司A并購(gòu)境內(nèi)子公司B持有的境外資產(chǎn)C，在申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)目核準(zhǔn)或備案時(shí)，中方投資額可按照協(xié)議約定金額1美元申報(bào)。核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)應(yīng)在核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)中注明內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整有關(guān)情況和境外資產(chǎn)C實(shí)際內(nèi)容。

25 問(wèn):《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“酒店”具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:答：《目錄》所稱(chēng)“酒店”，主是指以下境外投資活動(dòng)：從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，新建或并購(gòu)星級(jí)酒店、旅游度假村、商務(wù)酒店、一般旅館等�！　　赌夸洝匪�稱(chēng)“酒店”，不包括以下四類(lèi)境外投資活動(dòng)：（1）投資不持有酒店物業(yè)資產(chǎn)的酒店管理業(yè)；（2）投資不含住宿的餐飲業(yè)；（3）已依法合規(guī)取得發(fā)展改革部門(mén)核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)，但尚未完成的項(xiàng)目；（4）既不涉及境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益，也不涉及境內(nèi)提供融資、擔(dān)保等，全部從境外募集資金的項(xiàng)目。

26 問(wèn):《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“跨境水資源開(kāi)發(fā)利用”具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:《目錄》所稱(chēng)“跨境水資源開(kāi)發(fā)利用”，主要是指以下境外投資活動(dòng)：在流經(jīng)兩國(guó)或兩國(guó)以上國(guó)境的河流上進(jìn)行水資源開(kāi)發(fā)利用。

27 問(wèn):企業(yè)在“投資主體的信用情況”中填寫(xiě)“無(wú)違法違紀(jì)記錄”，備案機(jī)關(guān)如何核實(shí)企業(yè)填報(bào)信息的真實(shí)性？
答:　答：根據(jù)11號(hào)令第四十八條，投資主體應(yīng)當(dāng)對(duì)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和線下提交的各類(lèi)材料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)，不得有虛假、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。如果投資主體通過(guò)欺騙等手段獲得備案通知書(shū)的，備案機(jī)關(guān)可按照11號(hào)令第五十二條進(jìn)行處理。備案機(jī)關(guān)核實(shí)信用情況可以在“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”中查詢(xún)。

28 問(wèn):投資主體在發(fā)展改革部門(mén)進(jìn)行企業(yè)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案，與在商務(wù)部門(mén)履行新建境外企業(yè)有關(guān)手續(xù)，是否有先后順序？
答:答：沒(méi)有。

29 問(wèn):11號(hào)令第二條“投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等”，其中“資產(chǎn)、權(quán)益”的范圍是什么？
答:11號(hào)令中的“資產(chǎn)、權(quán)益”包括貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等各類(lèi)資產(chǎn)、權(quán)益。

30 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)收購(gòu)境外音樂(lè)制作公司或影視制作公司，是否屬于涉及敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目？
答:境內(nèi)企業(yè)收購(gòu)境外音樂(lè)制作公司或影視制作公司，不屬于敏感行業(yè)境外投資項(xiàng)目。

31 問(wèn):《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“影城”，具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:答：《目錄》所稱(chēng)“影城”，主是指以下境外投資活動(dòng)：新建或并購(gòu)境外電影院、院線公司。

32 問(wèn):地方企業(yè)擬申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目備案，網(wǎng)上申報(bào)入口在哪里？
答:答：地方企業(yè)可直接訪問(wèn)全國(guó)境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（http://jwtz.ndrc.gov.cn/jwtz-ex/index.action）進(jìn)行用戶(hù)注冊(cè)和登錄，登錄后選擇“項(xiàng)目備案”開(kāi)始申報(bào)。中方投資額3億美元以上（含）的項(xiàng)目將由系統(tǒng)分送國(guó)家發(fā)展改革委辦理，3億美元以下項(xiàng)目將由系統(tǒng)分送省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)辦理。（北京、上海等已建立有關(guān)政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)，上述地區(qū)的地方企業(yè)辦理3億美元以下項(xiàng)目請(qǐng)咨詢(xún)當(dāng)?shù)匕l(fā)展改革部門(mén)。）

33 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)以境內(nèi)股權(quán)置換境外企業(yè)的股權(quán)，不涉及現(xiàn)金交易，如何計(jì)算中方投資額？
答:答：境內(nèi)企業(yè)以股權(quán)置換方式進(jìn)行境外投資活動(dòng)，可按照公允價(jià)格（比如：上市公司可按照股票市值換算）和交易協(xié)議約定的價(jià)值確定方法計(jì)算中方投資額。

34 問(wèn):11號(hào)令第五十一條所稱(chēng)“惡意分拆項(xiàng)目”如何理解？
答:答：“惡意拆分項(xiàng)目”主要是指投資主體為規(guī)避監(jiān)管而故意將一個(gè)項(xiàng)目拆分為多個(gè)項(xiàng)目。需要指出的是，根據(jù)項(xiàng)目需要或一般商業(yè)慣例而進(jìn)行的正當(dāng)合理的分期建設(shè)不屬于11號(hào)令第五十一條所稱(chēng)“惡意分拆項(xiàng)目”。

35 問(wèn):《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“武器裝備的研制生產(chǎn)維修”具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:《目錄》所稱(chēng)“武器裝備的研制生產(chǎn)維修”，主要是指以下境外投資活動(dòng)：武器裝備的研發(fā)、生產(chǎn)、維修、保障等。

36 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A擬將其控制的境外企業(yè)a的股權(quán)與境外企業(yè)B進(jìn)行股權(quán)置換。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè)A使用其控制的境外企業(yè)a的股權(quán)，與另一境外企業(yè)B進(jìn)行股份置換，A獲得B的股權(quán)，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。

37 問(wèn):11號(hào)令自2018年3月1日起施行，《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（以下稱(chēng)9號(hào)令）同時(shí)廢止。企業(yè)在2018年3月1日之前實(shí)施的、按照當(dāng)時(shí)有效的9號(hào)令無(wú)需履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)的行為，是否需要按照11號(hào)令有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦核準(zhǔn)、備案、報(bào)告等手續(xù)？
答:不需要補(bǔ)辦。

38 問(wèn):地方企業(yè)開(kāi)展境外投資，需要國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)、備案的，項(xiàng)目申報(bào)材料是否需要省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委？
答:答：不需要。根據(jù)11號(hào)令第十八條、第二十九條，投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)提交。

39 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)在準(zhǔn)備境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案的申請(qǐng)材料時(shí)，如果中外雙方簽訂的投資協(xié)議文件原件是外文的，是否需要附送中文翻譯版？
答:答：暫不要求企業(yè)必需提交中文翻譯版。如投資主體已有協(xié)議中文版，建議與協(xié)議外文原件同時(shí)提交。對(duì)于因工作需要，確需申請(qǐng)人提供協(xié)議中文翻譯版的項(xiàng)目，核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)將請(qǐng)投資主體補(bǔ)充提供。

40 問(wèn):投資主體擬通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展中方投資額不超過(guò)3億美元的非敏感類(lèi)項(xiàng)目，是否需要申請(qǐng)項(xiàng)目備案或提交項(xiàng)目情況報(bào)告表？
答:答：投資主體通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展中方投資額不超過(guò)3億美元的非敏感類(lèi)項(xiàng)目，境內(nèi)企業(yè)不投入資產(chǎn)、權(quán)益，也不提供融資、擔(dān)保，則境內(nèi)企業(yè)既不需要申請(qǐng)備案也不需要提交大額非敏感類(lèi)項(xiàng)目情況報(bào)告表。

41 問(wèn):境外企業(yè)B的主要資產(chǎn)C位于中國(guó)境內(nèi)，境內(nèi)企業(yè)A直接并購(gòu)境外企業(yè)B，從而獲得境內(nèi)資產(chǎn)C。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？
答:根據(jù)11號(hào)令第二條，境內(nèi)企業(yè)A并購(gòu)境外企業(yè)B，獲得境外企業(yè)B的相關(guān)權(quán)益，屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，適用11號(hào)令。

42 問(wèn):境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申報(bào)材料中要求填寫(xiě)“投資主體近兩年信用情況”，如果投資主體注冊(cè)不滿(mǎn)兩年，應(yīng)如何填寫(xiě)？
答:答：如果投資主體注冊(cè)不滿(mǎn)兩年，可以填寫(xiě)投資主體從注冊(cè)至今的信用情況。但要注意的是，該項(xiàng)需要填寫(xiě)的內(nèi)容應(yīng)包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。詳情見(jiàn)11號(hào)令配套格式文本附件4“境外投資項(xiàng)目備案表格式文本”中的填報(bào)指南。

43 問(wèn):境內(nèi)自然人在境外設(shè)立企業(yè)或開(kāi)展其他境外投資項(xiàng)目，是否適用11號(hào)令？
答:根據(jù)11號(hào)令第六十三條，境內(nèi)自然人直接對(duì)境外開(kāi)展投資不適用11號(hào)令，境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行。

44 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A擬收購(gòu)境內(nèi)的外資企業(yè)C，向C的境外股東B支付收購(gòu)資金。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè)A收購(gòu)境內(nèi)的外資企業(yè)C，未發(fā)生11號(hào)令第二條規(guī)定的投資活動(dòng)，不屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，不適用11號(hào)令。

45 問(wèn):在全國(guó)境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)注冊(cè)用戶(hù)時(shí)，需要上傳的“法人代表身份證明材料”是指什么？
答:答：指的是企業(yè)或機(jī)構(gòu)法定代表人的身份證掃描件。

46 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)以境外發(fā)行債券為目的在境外設(shè)立特殊目的公司，是否屬于境外投資敏感行業(yè)“在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)”？
答:答：境內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立特殊目的公司，用于發(fā)行債券進(jìn)行境外融資，則設(shè)立特殊目的公司這一活動(dòng)不屬于境外投資的敏感行業(yè)“在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)”。

47 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A擬向境外子公司a1注資，并由a1收購(gòu)境外企業(yè)b，A已按上述收購(gòu)方案取得境外投資備案通知書(shū)，現(xiàn)A擬將路徑公司a1調(diào)整為a2。上述情形企業(yè)是否需要申請(qǐng)項(xiàng)目變更？
答:答：境內(nèi)公司的境外投資收購(gòu)標(biāo)的未發(fā)生變化，僅路徑公司發(fā)生變化的，不屬于11號(hào)令第三十四條規(guī)定的必須變更的情形，企業(yè)不需要申請(qǐng)項(xiàng)目變更。如果企業(yè)因其他原因需要對(duì)路徑公司進(jìn)行備案變更的，可向原備案機(jī)關(guān)申請(qǐng)，備案機(jī)關(guān)可視情決定受理與否。

48 問(wèn):投資主體在完成境外投資后應(yīng)如何向發(fā)展改革部門(mén)報(bào)告？
答:　答：根據(jù)11號(hào)令第四十四條，屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成之日起20個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)全國(guó)境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交項(xiàng)目完成情況報(bào)告表。詳見(jiàn)11號(hào)令配套格式文本附件13“境外投資項(xiàng)目完成情況報(bào)告表”的填報(bào)指南。　　11號(hào)令所稱(chēng)項(xiàng)目完成，是指項(xiàng)目所屬的建設(shè)工程竣工、投資標(biāo)的股權(quán)或資產(chǎn)交割、中方投資額支出完畢等情形。

49 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展3億美元以上非敏感類(lèi)境外投資，已按11號(hào)令要求提交了大額非敏感類(lèi)境外投資項(xiàng)目情況報(bào)告表。后續(xù)工作中，原報(bào)告表中的投資內(nèi)容擬發(fā)生變更，是否需要履行變更手續(xù)？
答:答：境內(nèi)企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展3億美元以上非敏感類(lèi)境外投資，在實(shí)施過(guò)程中投資內(nèi)容擬發(fā)生變更，境內(nèi)企業(yè)可再次提交大額非敏感類(lèi)項(xiàng)目情況報(bào)告表，說(shuō)明變更情況。

50 問(wèn):11號(hào)令將“投資主體通過(guò)其控制的境外企業(yè)”開(kāi)展的境外投資納入監(jiān)管和服務(wù)范圍。其中，“投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)穿透至哪一層級(jí)？
答:11號(hào)令所稱(chēng)“投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的監(jiān)管原則逐層追溯，穿透至最終實(shí)際控制人為境內(nèi)投資主體的所有境外企業(yè)。

51 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A在香港設(shè)立全資子公司a，a在香港設(shè)立全資子公司b，現(xiàn)A擬收購(gòu)b，使其直接成為自己的子公司。請(qǐng)問(wèn)，A收購(gòu)b是否需要履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)？
答:答：如果境內(nèi)企業(yè)A全資持有境外企業(yè)a，a全資持有境外企業(yè)b，在此情形下，A收購(gòu)b并沒(méi)有獲得新增境外資產(chǎn)、權(quán)益，無(wú)需履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)。

52 問(wèn):地方企業(yè)開(kāi)展境外投資項(xiàng)目，不涉及敏感國(guó)家、地區(qū)和敏感行業(yè)，且中方投資額不超過(guò)3億美元，應(yīng)向哪里申請(qǐng)辦理境外投資核準(zhǔn)、備案?
答:答：根據(jù)11號(hào)令第十四條，地方企業(yè)開(kāi)展非敏感類(lèi)境外投資，且中方投資額3億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)�！　⌒柙谄渌�部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)的，請(qǐng)咨詢(xún)相應(yīng)部門(mén)。

53 問(wèn):涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目予以核準(zhǔn)的具體條件是什么？
答:答：根據(jù)11號(hào)令第二十六條，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目予以核準(zhǔn)的條件為：　�。�1）不違反我國(guó)法律法規(guī)；　�。�2）不違反我國(guó)有關(guān)發(fā)展規(guī)劃、宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策和對(duì)外開(kāi)放政策；　�。�3）不違反我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定；　�。�4）不威脅、不損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全。　　需要指出的是，當(dāng)前對(duì)涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目，符合下列兩種情形之一的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)一般將之視為不違反11號(hào)令第二十六條第（二）項(xiàng)規(guī)定的“宏觀調(diào)控政策”：（1）該項(xiàng)目屬于政府間合作項(xiàng)目；（2）核準(zhǔn)機(jī)關(guān)就項(xiàng)目征求意見(jiàn)的過(guò)程中，有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)和駐外使館明確表示支持該項(xiàng)目。

54 問(wèn):境內(nèi)非企業(yè)組織申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案，應(yīng)如何提供關(guān)于追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖？
答:投資主體是事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織的，可以不提供本項(xiàng)附件。

55 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)設(shè)立時(shí)間未滿(mǎn)一年，尚未有經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)應(yīng)如何提交有關(guān)材料？
答:答：根據(jù)11號(hào)令配套格式文本要求，“投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表”。11號(hào)令配套格式文本同時(shí)要求投資主體提供追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。信用情況包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國(guó)法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)可根據(jù)企業(yè)提供的上述材料及項(xiàng)目情況進(jìn)行真實(shí)性合規(guī)性審核。

56 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案，關(guān)于“投資主體投資決策文件”應(yīng)提供哪一層級(jí)的決策文件？
答:答：境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案，應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況（如根據(jù)公司章程等公司治理制度），提供投資主體作出該項(xiàng)投資決策的有關(guān)文件。如董事會(huì)決議、投委會(huì)決議等。部分項(xiàng)目的投資決策權(quán)歸屬于投資主體控股股東或?qū)嶋H控制人，則應(yīng)提供投資主體控股股東或?qū)嶋H控制人作出該項(xiàng)投資決策的有關(guān)文件。

57 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A擬設(shè)立境外企業(yè)a，并已取得核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)，但因擬注冊(cè)的境外企業(yè)a名稱(chēng)被占用等原因，a實(shí)際注冊(cè)的名稱(chēng)與核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)中列明的名稱(chēng)不一致。境內(nèi)企業(yè)A是否需要履行變更手續(xù)？
答:　答：新設(shè)企業(yè)的名稱(chēng)發(fā)生變更不屬于11號(hào)令第三十四條規(guī)定的必須履行變更手續(xù)的情形。核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)中境外新設(shè)企業(yè)名稱(chēng)與實(shí)際名稱(chēng)不一致，若不影響企業(yè)后續(xù)工作的，企業(yè)無(wú)需申請(qǐng)項(xiàng)目變更。若影響企業(yè)后續(xù)工作的，核準(zhǔn)或備案機(jī)關(guān)可受理企業(yè)的變更申請(qǐng)。

58 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)，已取得發(fā)展改革部門(mén)的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)，現(xiàn)擬將獲得的股權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)讓給企業(yè)B，是否需要按照11號(hào)令第三十四條履行項(xiàng)目變更手續(xù)？
答:答：如果境內(nèi)企業(yè)A收購(gòu)股權(quán)的項(xiàng)目未完成，需要按照11號(hào)令第三十四條履行變更手續(xù)。如果該項(xiàng)目已完成，則境內(nèi)企業(yè)A不需要再履行項(xiàng)目變更手續(xù)。

59 問(wèn):境內(nèi)企業(yè)A擬0元收購(gòu)境外企業(yè)B，企業(yè)B的財(cái)務(wù)報(bào)告中顯示B有一定資產(chǎn)。該類(lèi)情形是否適用11號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè)A在收購(gòu)境外企業(yè)B的過(guò)程中既不存在貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益投入，也不提供融資、擔(dān)保的，不屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外投資，不適用11號(hào)令。

60 問(wèn):投資主體向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案，是否需要登錄全國(guó)投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)申請(qǐng)獲取項(xiàng)目代碼？
答:答：不需要。2018年3月1日起，全國(guó)境外投資管理和服務(wù)平臺(tái)已與全國(guó)投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)共享信息。投資主體只需在全國(guó)境外投資管理和服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)即可，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)賦予項(xiàng)目代碼。若此前已取得全國(guó)投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)項(xiàng)目代碼，該代碼依然有效，請(qǐng)直接將代碼填入網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中“項(xiàng)目代碼”一欄。
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